حسابداری مالیاتی

اگر به دنبال یافتن شرکت یا موسسه برای حسابداری شرکتتان هستید و نمی دانید برای رد کردن مالیات انواع شرکت های مختلف چه کاریس باید توسط حسابدار یا حسابرس شما صورت بگیرد، این مطلب کامل همه موارد لازم را به شما توضیح می دهد.

تعریف حسابداری مالیاتی

حسابداری مالیاتی به مجموعه فعالیت هایی گفته می شود که اسناد حسابرسی و فاکتورها و دفاتر شما را به نحوی مرتب و سازماندهی کند که مشمول مالیات کمتری بشوید و با آمدن مامور مالیات به شرکتتان مشکلی برای شما پیش نیاید.

اهمیت حسابداری مالیاتی

حسابداری مالیاتی از آن جهت اهمیت دارد که مانع از افتادن شرکت ها در دام های مالیاتی و به تناسب آن مشمول جرایم سنگین مالیاتی می شود و همچنین با اطلاع دقیق از قوانین مالیاتی می تواند برخی معافیت های مالی را برای شرکت مشخص کند و یا باعث دریافت موارد تشویقی در زمینه ی مالیات شود.

مالیات چیست و چه کسانی مشمول مالیات اند

بر اساس قانون اساسی در همه دنیا مالیات پرداختی است که هر شرکت یا فرد در ازای دریافت خدماتی که از دولت دریافت می کند باید بپردازد.چرا که امکانات و ابزار دست یابی به درامد را دولت فراهم کرده است.

یکی از کارهایی که سازمان امور مالیاتی کشور انجام داده است استعلام مالیات های معوقه و بدهی های مالیاتی میباشد.

اگر نمیدانید چقدر بدهی مالیاتی دارید و یا با نحوه سعلام بدهی مالیاتی آشنایی ندارید مقاله چجوری بفهمیم چقدر بدهی مالیاتی داریم را مطالعه کنید.

• اشخاصی که مشمول پرداخت مالیات هستند به شرح زیر است

• تمامی اشخاص حقیق و حقوقی که در کشور ایران ملک و املاک داشته باشند.
• اشخاصی که در ایران زندگی می کنند و هرگونه درامد از شغل و یا هر چیز دیگری دارند.
• شرکت ها و بنگاه های اقتصادی که در خارج از کشور فعالیت می کنند اما در داخل ایران نیز درامد دارند.
• تمام اشخاص حقوقی که تابعیت ایران دارند باید بخشی از درامد داخل و یا خارج از کشور را به عنوان مالیات پرداخت کنند.
• اشخاص غیر ایرانی که به هر روشی درایران درامد دارند یا امتیاز کسب و کار خود را به یک ایرانی یا غیر ایرانی واگذار کرده اند و از آن طریق کسب دارایی می کنند یا از طریف آموزش و یا فروش فیلم به ایرانیان درامد کسب می کنند نیز مشمول پرداخت مالیات هستند.

 

چه کسانی از پرداخت مالیات معاف اند

 

این که چه کسانی از مالیات معاف هستند موضوع گشترده ای است. ولی به صورت کلی می توان معاف از مالیات را به شکل زیر دسته بندی نمود:

• معافیت دائمی از پرداخت مالیات که بدون محدودیت زمانی است.
• تعطیلی مالیاتی که معافیت موقت و با محدودیت زمانی است.
• نرخ ترجیحی که شامل کاهش نرخ مالیات بع صورت دائم و یا موقت است.
• اعتبار مالیاتی که کسر درصدی مشخص از هرینه های سرمایه گذاری از بدهی مالیاتی است.
• اعتبار سرمایه گذاری که شمال کسر شدن درصد مشخصی از هزینه های سرمایه گذاری از درامد مشمول مالیات است.

حسابدار مالیاتی کیست

حسابدار مالیاتی که همچنین با نام مشاور مالیاتی هم شناخته می شود حسابداری فبا سابقه کار مالیاتی ومجرب و متخصص است که بعد از سالها کار با اداره مالیات کاملا از ریز جزئیات کار و پیچ و خم های اداره های مالیاتی مطلع شده است. پس قطعا بالای حداقل پنج سال سابقه کاری دارد .

حتی بسیاری از کسب و کار های کوچک که برای کار های حسابرسی و مسائل مالی از حسابداران کم سابقه استفاده می کنند نیز ترجیح می دهند برای رسیدگی کردن و رفع و رجوع امور مالیاتی خود از مشاوران مالیتی با تجربه و مختصص مشورت بگیرند که از قضا کاری بسیار سنجیده و شایسته است.

همانطور که میدانید بازار مالیاتی در بعضی مواقع به عنوان مشاور مالیاتی شناخته می شود معمولاً یک حسابدار با تجربه و فعال به حساب می آید همچنین حسابدار حرف هایی که علاوه بر دانش حسابداری باید در زمینه های مالیاتی هم تبحر زیاد داشته باشد می‌توان گفت که این فرد باید به این اصول و قوانین مالیاتی علی الخصوص قانون مالیات مستقیم باید تسلط کامل را داشته باشد تا بتواند که سازمانش را در مسیر درستی هدایت کند اما این اصول بخوابه چه‌مواردی دارند که تنها با چندی از آنها بعد از آن آشنا می شویم

• شناختن تکالیف مالیاتی و همچنین نحوه تشکیل پرونده
• اظهارنامه الکترونیکی مالیات بر عملکرد
• آماده کردن مدرک ها به شکل درست جهت ارائه به سازمان های ذیربط
• آگاهی به مالیات بر درآمد اجاره و اظهارنامه ملک
• نگاهی به قوانین اعتراض و همچنین تجدید نظر و مراجع بالا
• آموزش ساختار مالیات بر ارزش افزوده

همانطور که با موارد بالا آشنا شده اید شما با چند اصول آشنا شده اید و همچنین شما رو بامواردی که در حسابرسی مالیاتی مورد بررسی قرار می‌‏گیرند آشنا کنیم که به شرح زیر است:

1. مقدار درآمد و هزینه
2. صورت تمامی واردات و صادرات
3. دارایی‏‌های ثابت
4. صورت‏‌های گردش کالا و مواد اولیه
5. مالیات تکمیلی
6. حقوق
7. مبادلات صورت گرفته با اشخاص ثالث
8. تعدیلات سنواتی
9. ارزش تمام شده خدمات وکالا‏ها
10. هماهنگی تراز حساب‏ها و دفاتر مالی

برای دریافت تخصصی ترین مشاوره مالیاتی و بهره مندی از تجربه مشاوران ما برای کاهش مالیات با ما تماس بگیرید

ویژگی و توانایی حسابدار مالیاتی

حسابدار مالیاتی علاوه بر متخصص بودن در حسابداری و رسیدگی به امور مالی، باید تسلطی نسبی بر قوانین مالیاتی و همچنین اشراف و تسلط کامل بر قوانین مالیاتی داشته باشد.

وظایف حسابدار مالیاتی

اکنون باید ببینیم که اگر فرد یا موسسه ای به عنوان مشاور مالیاتی یا حسابدار مالیاتی شرکتمان استخدام کردیم باید چه کارهایی برای ما انجام دهد.

• حسابدار مالیاتی باید اقدامات لازم برای تشکیل پرونده مالیاتی را انجام بدهد.
• حسابدار مالیاتی باید تهیه، تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی را انجام بدهد. (دریافت خدمات اظهارنامه مالیاتی: خدمات اظهارنامه مالیاتی)
• حسابدار مالیاتی باید انجام امور مربوط به مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده  را کامل بلد باشد.
• حسابدار مالیاتی باید تهیه گزارش درآمد ها، هزینه ها، بدهی ها و طلب های شرکت به صورت سالانه و ماهانه شرکت به منظور محاسبه مالیات فصلی و سالانه را دقیق آماده کند.
• حسابدار مالیاتی باید  تحریر دفاتر پلمپ شده قانونی پیگیری بکند.
• حسابدار مالیاتی باید اعلام و پیگیری چک های دریافتی، برگشتی و وصول نشده را پیگیری بکند.
• حسابدار مالیاتی باید تنظیم لایحه دفاع مالیاتی دفاع از پرونده مالیاتی در مراحل مختلف هیأت های حل اختلاف شورای عالی مالیاتی و دیوارن عدالت داری را به درستی انجام بدهد.
• حسابدار مالیاتی باید ارائه و پیشنهاد راهکارهایی برای کاهش بدهی مالیاتی بدهد.
• حسابدار مالیاتی باید داشتن اطلاع از کلیه قوانین مالیاتی، معافیت ها؛ بخشودگی و غیره را داشته باشد.
• توانایی تشخیص دادن اصول و کلیات مالیات
• توانایی بررسی مالیات های تکلیفی کسر شده از درامد های واحد اقتصادی
• توانایی ثبت و کنترل کردن دفتر های قانونی
• توانایی محاسبه کردن مالیات بر درامد اشخاص حقیقی و حقوقی
• توانایی تهیه کردن و تنظیم کردن اظهار نامه ی مالیاتی
• توانایی پاسخگو بودن به مراجع و مسئولین مالیاتی

اینها وظایف یک حسابداری مالیاتی بود که باهم با آن ها آشنا شدیم.

همه اینها خدماتی ست که می توانید با تماس تلفنی از خدمات شرکت آرتا ارقام بهرمند شوید.